Ответ: Обязательно. В момент получения оплаты такие магазины обязаны пробивать чеки и отправлять их покупателю. Даже если клиент оплачивает ночью или в выходной, ему всё равно нужно отправить чек. И одновременно данные этого чека должны уйти в налоговую.
Эти требования действуют давно, но технически выполнить их было сложно. Не все могут круглосуточно дежурить возле кассы и пробивать чеки сразу после оплаты. Теперь такой аргумент не работает. Даже если получать деньги через сайт и вообще не держать в руках наличные, всё равно нужна касса и договор с оператором фискальных данных.
Владельцы сайтов резонно возразят: «Деньги не поступают в кассу, а идут сразу в банк при посредничестве платежного агрегатора Яндекс.Деньги, Робокасса и иже с ними. С какой стати нужно пробивать чек, если это не расчет наличными? Это расчет с использованием электронных средств платежа. Такие расчеты регулирует тот же закон, что и оплату наличными. Хотя деньги фактически поступают на расчетный счет, считается, что это поступление в кассу. В бухучете это оформляется специальной проводкой, где участвует касса. А для налогоплательщика это повод использовать онлайн-кассу.
Тот факт, что наличных фактически нет в обороте, не имеет значения. Нужно пробить чек, отправить его в налоговую и покупателю. Как и кому передавать бумажный чек, если даже не видишь клиента, а он платит через сайт?
В таких случаях бумажный чек передавать не нужно. Его можно даже не печатать, а передать электронный чек. Это законно: уже есть устройства, в которых отключена функция печати и которые можно использовать только для расчетов через интернет. Такие кассы официально включены в реестр ККТ, но не подходят для обычной торговли.
Вопрос: Если товар доставляет курьерская служба, кто и когда должен выдать чек?
Ответ: Чек должен выдавать тот, кто принимает деньги. Если клиент оплатил товар на сайте и деньги получил магазин, то и чек выдает магазин. Если была оплата картой через платежный агрегатор, можно выдать только электронный чек, а бумажный необязательно. Иногда бывает так, что курьерская служба принимает деньги и за товар, и за доставку. Так делают, например, в пунктах выдачи заказов. Тогда чек на всю покупку выдает служба доставки: в нем должны быть все реквизиты, включая названия товаров.
Вопрос: Мы выписываем клиенту счет, а он оплачивает его через онлайн-банк. Или через оператора. Нужна ли касса в таком случае?
Ответ: Это может показаться странным, но в таком случае тоже нужно пробить или сформировать чек, отправить его клиенту и в налоговую. Если человек платит через банк, он использует наличные, которые переводит на счет компании или предпринимателя. В статье 2 закона № 54-ФЗ есть четкий список, кто и когда может работать без ККТ. Под действие закона не попадают только переводы между счетами организаций и предпринимателей. Если покупатель физлицо, то исключения нет.
Вопрос: Если покупатель не указал номер телефона и электронный адрес, куда отправлять чек?
Ответ: Передать покупателю чек — это обязанность продавца. Когда продажа через розничную точку, всё просто: можно передать бумажный чек — нарушения нет. Если покупатель просит электронный чек, он назовет адрес или телефон и получит все данные.
Вопрос: При покупке онлайн-кассы вроде бы обещали вычет. Это правда? Как его получить?
Ответ: Вычет обещали, но пока всё осталось на стадии законопроекта. Наверное, его примут, но когда и в каком виде — неизвестно.
Вопрос: Как налоговая вообще узнает, что у нас касса без фискального накопителя и мы не передаем данные чеков? Или что у нас нет кассы, а должна быть?
Ответ: Кассы, которые не входят в реестр ККТ и не передают данные в налоговую, автоматически снимут с регистрации. Использовать их после 1 июля 2017 года нельзя. Это всё равно что работать вообще без кассы. Налоговая узнает об этом моментально. Все кассы зарегистрированы, и 1 июля станет понятно, у кого осталась старая касса и где она установлена.
И что ее не заменили на новую и нет данных о чеках, тоже будет видно в автоматических отчетах. Скорее всего, именно к таким предпринимателям инспекторы придут с проверкой в первую очередь. Надеяться, что налоговики узнают нескоро или вообще не узнают, бесполезно и опасно.
Те, кто не использовали кассу, хотя должны, рискуют нарваться на внеплановую проверку по жалобе покупателя, которому не прислали чек. Еще налоговая может провести камеральную проверку и запросить данные в банке. Там будет видно, что на счет поступают деньги от физических лиц или платежного агрегатора. А дальше дело техники.
Вопрос: Что с документами? Кассовую книгу нужно вести, если есть онлайн-касса? А журнал кассира-операциониста?
Ответ: Кассовую книгу вести обязательно. Составлять приходные и расходные ордера тоже. А журнал кассира-операциониста и другие документы из постановления Госкомстата по желанию.
Вопрос: На упрощенке можно не использовать онлайн-кассу?
Ответ: Нет, нельзя. На УСН нужно использовать онлайн-кассу. Этот режим налогообложения сам по себе не повод работать без кассы. Если бизнес на упрощенке не попадает в список освобожденных от использования ККТ, при расчетах наличными или картами нужно пробивать чеки, а с 1 июля 2017 года — отправлять их в налоговую.
Вопрос: А если два налоговых режима — УСН и ЕНВД. Тогда нужна касса?
Ответ: Для расчетов по тому виду деятельности, где действует упрощенка, нужно применять кассу. При расчетах, которые попадают под спецрежим, можно пока не пробивать чеки через онлайн-кассу. Но совмещение режимов как таковое не отменяет новые правила.
Вопрос: У меня ЕНВД, и касса пока не нужна. Хочу открыть интернет-магазин. Там тоже можно работать без кассы еще год?
Ответ: Нет, нельзя. Торговля через интернет не попадает под ЕНВД. И под патент тоже не попадает. Поэтому для интернет-магазина в любом случае нужна касса и договор с оператором фискальных данных.
Вопрос: Для ЕНВД и патента собирались отложить использование ККТ до 2021 года. Это правда?
Ответ: Правда в том, что только собирались. Такой законопроект внесли в думу архангельские депутаты, но пока его не рассматривали даже в первом чтении.
Вопрос: Если продавать что-то на рынке или ярмарке, тогда касса не нужна?
Ответ: Раньше продавцам на рынках не приходилось выбивать чеки. Торговля на розничных рынках и ярмарках входит в список видов деятельности, при которых касса вообще не нужна.
Потом утвердили перечень товаров, которые придется продавать по чекам даже на рынках. И если теперь предприниматель продает носовые платки на ярмарке текстильных изделий, то сможет работать без кассы даже после 1 июля 2018 года. А если он на ЕНВД и продает платки для головы, в следующем году придется покупать кассу, подключать ее к интернету и передавать чеки в налоговую.
Если предприниматель работает на упрощенке и продает, например, ковры на рынке или мебель на выставке, касса нужна уже сейчас.
Вопрос: Если ничего не делать и работать тихонько без кассы, как будто ничего не знал или не разобрался, что тогда будет?
Ответ: Штраф 30 тысяч рублей и даже больше. А потом могут вообще закрыть на три месяца. В итоге работать без кассы обойдется дороже, чем один раз всё правильно сделать.